الفائدة على اتفاقية القرض في 1 ث 8.2. القيود المحاسبية النموذجية للقروض

كيف تعكس استلام قرض قصير الأجل في 1C: المحاسبة 8.3؟

وبطبيعة الحال، نحصل على قرض من البنك. لكن الأموال المستلمة في حساب المنظمة، ومدفوعات القروض، والعمولات المصرفية، والفوائد يجب أن تنعكس في 1C: المحاسبة. سنخبرك كذلك بكيفية القيام بذلك بشكل صحيح.

دعونا نتخيل موقفًا حصلنا فيه على قرض مصرفي بمبلغ 100000 غريفنا هريفنا، ويذهب إلى حسابنا الجاري. نحتاج إلى إنشاء وحدة نمطية في 1C نتفاعل فيها مع البنك لخدمة حد الائتمان الخاص بنا.

خوارزمية أفعالنا هي كما يلي

• انتقل إلى قائمة "البنك".

• اختر قسم "كشوفات الحساب البنكية".

• في المهام، انقر فوق "إضافة".

• وبما أننا نعمل مع إيصالات الحساب، فإننا نختار العنصر المناسب ونضغط على "موافق".
• تظهر قائمة السياق أمامنا. اختر "حسابات القروض والسلفيات".

• يظهر أمامنا نموذج يجب علينا ملؤه. كل شيء منطقي للغاية.

الدافع هو البنك، قم بملء تفاصيل البنك. إذا لم تكن المؤسسة مدرجة في القائمة المنسدلة، فأدخل التفاصيل يدويًا. نؤكد تصرفاتنا من خلال النقر على زر "موافق".

يحتوي النموذج على سطر لإضافة اتفاقية. بعد النقر عليها، تظهر نافذة منفصلة "اتفاقية الطرف المقابل - ​​إضافة". نقوم بتسجيل الاسم والرقم حسب سجلنا. يجب تعديل حساب الدافع تلقائيًا. إذا لم يحدث هذا، فسيتم تمرير المستند بدونه.

في سطر "المبلغ" ندخل مبلغ 100000 دولار أمريكي الذي أخذناه.

آخر شيء يتعين علينا القيام به هو تسجيل حساب التسوية. هناك حسابان مسؤولان عن محاسبة القرض – رقم 66 و67.

الأول "مسؤول" عن القروض قصيرة الأجل، والثاني - عن القروض طويلة الأجل، لمدة سنة واحدة أو أكثر. نختار الخيار 1. حدد الحساب الفرعي "القروض قصيرة الأجل".

• آخر شيء يتعين علينا القيام به هو تسجيل الغرض من الدفع – “الحصول على قرض بنكي”.

• وعلى شريط المهام، انقر فوق "تنفيذ".

تتغير حالة المهمة على الفور ويمكننا التحقق من ذلك من خلال النقر على أيقونة الحالة. الآن يبدو نموذج القروض قصيرة الأجل 1C الذي قمنا بملئه بهذا الشكل.

القروض المقدمة للموظفين هي، من ناحية، استثمار مالي للمنظمة (في حالة القرض بفائدة)، ومن ناحية أخرى، شكل من أشكال الدعم المادي للموظفين. ستناقش هذه المقالة كيفية تنظيم المحاسبة عن القروض ذات الفائدة الصادرة في برنامج 1C: Enterprise Accounting 8 edition 3.0، بالإضافة إلى الفروق الدقيقة في القروض بدون فوائد وحساب ضريبة الدخل الشخصي على الفوائد المادية.

ينعكس إصدار القروض بفائدة في الخصم من الحساب 58.03 ("القروض المقدمة").

في المحاسبة، الدخل من القروض هو دخل آخر (حساب الائتمان 91.01 (الحساب الفرعي "الفوائد المستحقة على القرض").
في المحاسبة الضريبية، يعتبر الدخل الناتج عن تقديم القروض دخلاً غير تشغيلي (البند 6 من المادة 250 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).
نبرم اتفاقية مكتوبة مع الموظف، نحدد فيها الشروط الرئيسية للاتفاقية: مبلغ القرض، مدة القرض، سعر الفائدة (سنويًا). يتم إعداد تقويم الدفع للاتفاقية، حيث يتم فك رموز الدفعات الشهرية (الاستقطاعات)، وكذلك رصيد الدين الرئيسي.
إذا تم إبرام اتفاقية قرض بدون فوائد مع الموظف، فيجب تسجيل هذا الشرط؛ وبخلاف ذلك، تعتبر الاتفاقية مبرمة بسعر الفائدة البنكي الحالي في المنطقة أو سعر إعادة التمويل من البنك المركزي.
النصيحة: تجنب التفسيرات الغامضة لأحكام العقد.
خيار تقويم الدفع عند تقديمه للموظفين نسبة مئويةيُقرض:
(القرض اعتبارًا من 04/01/2018، 8% سنويًا، مدة القرض شهرين)

يتم تحديد حساب الفائدة المستحقة على القرض باستخدام صيغة الفائدة البسيطة (العمود 6=gr.3*8%/365*gr.5)

يتم الاحتفاظ بالمحاسبة التحليلية للقروض الصادرة في الحساب 73.01 "تسويات القروض المقدمة" لكل موظف.

لحساب دفع أصل القرض والفائدة المستحقة للمؤسسة بشكل منفصل، سنضيف تحليلات إلى إعدادات خصم الراتب:

قسم "الرواتب وشؤون الموظفين" - "الأدلة والإعدادات" - "إعدادات الراتب" - "حساب الراتب" - دليل "الخصومات".
أضف السطرين: "سداد القرض" و"فائدة القرض".

في 1C: Enterprise Accounting 8 الإصدار 3، سيبدو خصم مبلغ أصل القرض والفائدة على القرض كما يلي:
- حجز مبلغ القرض؛

خصم الفائدة على القرض؛

يمكن فك المبلغ الإجمالي للخصم.

هام: مستند "كشوف المرتبات" لا ينشئ إدخالات محاسبية لخصم القروض!

لتعكس الخصومات بموجب اتفاقية القرض في المحاسبة، يجب عليك إنشاء معاملة يدويًا.
"العمليات" – "المحاسبة" – "العمليات المدخلة يدويا" – "العملية".
نحن نحتفظ بمبلغ القرض ومبلغ الفائدة على القرض ونعكس على القرض 91.01 دخلًا آخر في المحاسبة والدخل غير التشغيلي في NU.

دعونا نتحقق من انعكاس الاستقطاعات في قسيمة أجر الموظف:

عندما يُمنح الموظف قرضًا بدون فوائد أو قرضًا بفائدة بمعدل أقل من 2/3 من سعر إعادة التمويل للبنك المركزي للاتحاد الروسي، فإنه يحصل على فائدة مادية في شكل مدخرات على الفائدة (البند 1.الفقرة 2 من المادة 212 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). معدل ضريبة الدخل الشخصي على مقدار الفوائد المادية من الادخار على الفائدة هو 35٪.
كمرجع: معدل إعادة التمويل الموحد للبنك المركزي للاتحاد الروسي اعتبارًا من 26 مارس 2018 هو 7.25٪.
خيار تقويم الدفع عند تقديمه للموظف بدون فوائديُقرض:
(القرض اعتبارًا من 04/01/2018، بدون فوائد، مدة القرض شهرين)

يتم تحديد حساب المنافع المادية بالصيغة (gr.5 = gr.3/365*30*2/3*7.25%)

لتعكس ضريبة الدخل الشخصي على المزايا المادية في قسيمة الراتب، أضف السطر "ضريبة الدخل الشخصي على المزايا المادية" إلى دليل "الخصومات".
يعكس كشف الراتب الآن خصم سداد القرض وضريبة الدخل الشخصي على المزايا المادية:

في المحاسبة، يتم إنشاء إدخالات لاقتطاع مبلغ القرض وضريبة الدخل الشخصي يدويًا:

يتم ملء علامة التبويب "التسويات المتبادلة مع الموظفين" على النحو التالي ("الإيصال" - "مبلغ التسوية": مبلغ ضريبة الدخل الشخصي بعلامة الطرح):

يتم ملء علامة التبويب "الراتب الواجب دفعه" بنفس الطريقة ("الإيصال" - "المبلغ الواجب دفعه": مبلغ ضريبة الدخل الشخصي بعلامة الطرح).
في المحاسبة الضريبية، نعكس حجب ضريبة الدخل الشخصي على النحو التالي:
"الرواتب والموظفين" - "جميع المستندات المتعلقة بضريبة الدخل الشخصي" - "عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصي".
نحن نحجب ضريبة الدخل الشخصي عن مبلغ المنفعة المادية.
علامة التبويب "الدخل":

رمز الإيرادات 2610:

علامة التبويب "التمسك بجميع الرهانات":

نوصي بالتحقق من صحة إدخال المعاملات باستخدام OSV، وهو تقرير عالمي (سجلات المحاسبة "التسويات المتبادلة مع الموظفين"، "الرواتب المستحقة")؛ سجلات المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل الشخصي.
هام: إذا استخدم الموظف قرضًا بدون فوائد لشراء مسكن، قطعة أرض مخصصة لبناء سكن فردي، وله الحق في خصم الضريبة (جميع الحالات موضحة) في الاستثناءاتالبند 1، البند 1 من المادة 212 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) الفوائد المادية في شكل وفورات على الفوائد لا تخضع لضريبة الدخل الشخصي. وللقيام بذلك، يتعين على الموظف تقديم شهادة من مصلحة الضرائب تؤكد أن له هذا الحق. إذا لم تكن هناك شهادة، فإننا نحجب ضريبة الدخل الشخصي للموظف، بناءً على إعلان 3-NDFL، وله الحق في استرداد ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة من الميزانية.
لكن تلك قصة أخرى…
مؤلف المقال: إيرينا كازميرشوك

لوضع اتفاقية قرض بشكل صحيح، وكذلك الاحتفاظ بالسجلات الضريبية والمحاسبية، يجب عليك إيلاء اهتمام خاص للنقاط الرئيسية التي يجب تحديدها في الاتفاقية:

• مبلغ القرض؛
• الفترة التي صدرت لها الأموال؛
• طريقة الاستلام. الأولوية القصوى هي تحويل القرض إلى بطاقة الموظف. يمكنك إصدار قرض من السجل النقدي عن طريق سحب الأموال أولاً من حسابك الجاري، حيث أن إصدار قرض من العائدات النقدية للمنظمة محظور بموجب تعليمات بنك روسيا بتاريخ 7 أكتوبر 2013. N3073-U؛
• الغرض من القرض. إذا تم إصدار القرض لشراء العقارات، فإن المقترض معفى من ضريبة المنافع المادية.
• شروط الإصدار - بدون فوائد أو بدون فوائد. إذا لم يذكر الاتفاق أن القرض بدون فوائد أو لم يتم تحديد السعر، فبموجب الاتفاق يكون مبلغ الفائدة مساويا لسعر إعادة التمويل؛
• تاريخ سداد القرض: كاملاً أو على دفعات شهرية ومدة سداد الفائدة.

الضرائب من قبل المقرض

إن مبلغ القرض الصادر لا يعتبر من نفقات المنظمة، كما أن سداده ليس دخلا. يتم الاعتراف بالفائدة على القرض، بموجب البند 6 من المادة 250 من قانون الضرائب، كدخل غير تشغيلي ويتم أخذها في الاعتبار عند حساب ضريبة الدخل:

الضرائب على المقترض

وفقا للفقرة 2 من الفن. 212 من قانون الضرائب، يتم الاعتراف بالمنفعة المادية من الادخار على الفائدة كدخل للفرد إذا كانت الفائدة المحسوبة بموجب اتفاقية القرض أقل من ثلثي معدل إعادة التمويل الحالي الذي حدده بنك روسيا في تاريخ الاستلام الفعلي الدخل من قبل دافعي الضرائب:

تشير المادة 223 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي إلى أن تاريخ استلام الدخل في شكل فوائد مادية من الادخار على الفائدة هو من 01/01/2016. هو اليوم الأخير من كل شهر. في هذه الحالة، تلتزم المنظمة كوكيل ضريبي بحجب ضريبة الدخل الشخصي عن المزايا المادية مع الدفع التالي للأجور بالمعدلات التالية:

• 35% – إذا كان الموظف مقيماً ضريبياً في الاتحاد الروسي؛
• 30% – إذا كان الموظف غير مقيم في الاتحاد الروسي.

إذا كانت الاتفاقية، وفقًا للمادة 212 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، تنص على أن الغرض من القرض هو الحصول على أموال لبناء أو شراء مساكن أو أرض للبناء، فإن مفتشية الضرائب، بناءً على طلب الموظف ، يصدر إخطارًا للمنظمة بشأن إعفاء هذا الموظف من ضريبة المزايا المادية.

كيفية تقديم قرض في 1C 8.3

في برنامج 1C Accounting 8.3، يتم تنفيذ تسويات القروض المقدمة للموظفين في الحساب 73.01 تسويات القروض المقدمة.

الخطوة 1. إصدار قرض لموظف في المنظمة

لإضفاء الطابع الرسمي على معاملة إصدار قرض في 1C 8.3 المحاسبة، سنقوم بإنشاء أمر دفع لتحويل الأموال إلى موظف في المنظمة: قسم البنك ومكتب النقد - أوامر الدفع - إنشاء - نوع المعاملة إصدار قرض لموظف :

بناءً على أمر الدفع، سنقوم بإنشاء مستند الشطب من الحساب الجاري:

نشر 73.01 دينارا – 51 دينارا – تم تحويل الأموال إلى الموظف بموجب اتفاقية القرض:

الخطوة 2. التسجيل في 1C Accounting 8.3 خصومات جديدة

لتسجيل الاستقطاعات الجديدة انتقل إلى قسم الرواتب والموارد البشرية – الدلائل والإعدادات – الاستقطاعات:

انقر فوق الزر "إنشاء" واملأ اسم نوع الخصم:

• في حالتنا، هذا هو حجب لسداد القرض.
• مجال فئة الاحتفاظسنتركها فارغة، حيث لا توجد فئة واحدة مناسبة من القائمة المقترحة؛
• قم بتعيين رمز فريد واضغط على الزر اكتب وأغلق:

وبالمثل، نقوم بإنشاء نوع من الخصم - خصم الفائدة لاستخدام القرض:

الخطوة 3. حساب الفائدة على القروض في 1C 8.3 وانعكاس الخصومات عند حساب الأجور

دعونا نسجل خصم جزء من الدين واستحقاق الفائدة على القروض في 1C 8.3 باستخدام المستند كشف رواتب.على الإشارة المرجعية يحملبواسطة زر يضيفدعونا نملأ جزء الجدول:

• في عمود الموظف – موظف في المنظمة الذي يتم الخصم من راتبه؛
• في عمود الاحتفاظ - أنواع الخصومات. وفي حالتنا هناك اثنان منهما: الخصم لسداد القرض وخصم الفائدة؛
• في عمود النتيجة - مبالغ الاستقطاعات:

دعونا نلقي نظرة على كشف الراتب بالتفصيل:

لتعكس في المحاسبة مبالغ الخصومات على الدين الرئيسي والفوائد لاستخدام الأموال المقترضة، سنقوم بإعداد مستند المعاملة التي تم إدخالها يدويًا. يتم إنشاء المشاركات:

• 70 دينارا - 73.01 تاكا - تعكس الخصومات من الأجور لسداد الديون والفوائد؛
• 73.01 دينارا – 91.01 دينارا – تنعكس الإيرادات غير التشغيلية الأخرى في مبلغ الفائدة على القرض:

الخطوة 4. حساب الفوائد المادية من المدخرات لاستخدام الأموال المقترضة وحجب ضريبة الدخل الشخصي

دعونا نلقي نظرة على كيفية تغير معدل إعادة التمويل في الفترة من 5 نوفمبر 2015. حتى 04.11.2016:

• من 05.11.2015 حتى 31 ديسمبر 2015 معدل إعادة التمويل هو 8.25%؛
• من 01/01/2016 معدل إعادة التمويل يساوي المعدل الرئيسي وهو 11%؛
• من 14 يونيو 2016 المعدل الرئيسي، وبالتالي معدل إعادة التمويل، هو 10.5٪.

لنحسب الفائدة على القرض والمزايا المادية حسب الشهر:

1. نوفمبر – للفترة من 05.11.2015 حتى 30 نوفمبر 2015:

• % على القرض = 72000.00*6%/365*27 = 319.56 روبل؛
• سعر الفائدة بموجب اتفاقية القرض هو 6% أكثر من 2/3 من سعر إعادة التمويل (2/3*8.25%)، وبالتالي لا توجد فائدة مادية.

1. ديسمبر 2015

• % على القرض = 66,000.00*6%/365*31 = 336.33 روبل؛
• لا يوجد أي مكاسب مادية.

1. يناير 2016

• % على القرض = 60.000.00*6%/366*31 = 304.92 روبل؛
• المنفعة المادية = 60.000.00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 31 = 67.76 روبل؛
• ضريبة الدخل الشخصي على المزايا المادية = 67.76 * 35٪ = 24.00 روبل.

دعونا نعكس المنفعة المادية في برنامج 1C 8.3 باستخدام عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصي: قسم الرواتب والموظفين - ضريبة الدخل الشخصي - جميع المستندات المتعلقة بضريبة الدخل الشخصي - عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصي. على الإشارة المرجعية دخلنشير إلى:

• تاريخ استلام الدخل على شكل فوائد مادية؛
• رمز الدخل 2610 - المنفعة المادية المتلقاة من التوفير في الفائدة لاستخدام الأموال (الائتمانية) المقترضة؛
• مقدار الدخل
• يتم احتساب الضريبة بمعدلات 9% و35%:

على الإشارة المرجعية تم حجب جميع الرهانات:

• تاريخ استلام الدخل
• معدل الضريبة؛
• الموعد النهائي للتحويل لا يتجاوز اليوم التالي لدفع الدخل؛
• رمز الدخل:

سنعكس خصم ضريبة الدخل الشخصي في المحاسبة باستخدام عملية يدوية: إدخال 70 دينارا - 68.01 دينارا محتجزة من ضريبة الدخل الشخصي على الراتب للحصول على فوائد مادية:

لكي تقوم المحاسبة 1C 8.3 بخصم الضريبة تلقائيًا على المزايا المادية من راتب الموظف، من الضروري أن تعكس التعديلات المقابلة في السجلات. زر المزيد – اختيار التسجيل:

التسويات المتبادلة مع الموظفين والرواتب المستحقة:

يتم إنشاء البيانات:

1. فبراير 2016:

• % على القرض = 54000.00*6%/366*29 = 256.72 روبل؛
• المنفعة المادية = 54000.00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 29 = 54.05 روبل؛
• ضريبة الدخل الشخصي على المزايا المادية = 54.05 * 35٪ = 19.00 روبل.

1. مارس 2016:

• % على القرض = 48000.00*6%/366*31 = 243.93 روبل؛
• المنفعة المادية = 48000.00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 31 = 54.21 روبل؛
• ضريبة الدخل الشخصي على المزايا المادية = 54.21 * 35٪ = 19.00 روبل.

1. أبريل 2016:

• % على القرض = 42000.00*6%/366*30 = 206.56 روبل؛
• المنفعة المادية = 42000.00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 30 = 45.90 روبل؛
• ضريبة الدخل الشخصي على المزايا المادية = 45.90 * 35٪ = 16.00 روبل.

1. مايو 2016:

• % على القرض = 36000.00*6%/366*31 = 182.95 روبل؛
• المنفعة المادية = 36000.00 *(2/3*11% - 6%)/366*31 = 40.65 روبل؛
• ضريبة الدخل الشخصي على المزايا المادية = 40.65 * 35٪ = 14.00 روبل.

1. يونيو 2016:

• % على القرض = 30.000.00*6%/366*30 = 147.54 روبل؛
• المنفعة المادية = 30.000.00 * (2/3 * 10.5% - 6%) / 366 * 30 = 24.59 روبل؛
• ضريبة الدخل الشخصي على المزايا المادية = 24.59 * 35٪ = 9.00 روبل.

1. يوليو 2016:

• % على القرض = 24000.00*6%/366*31 = 121.97 روبل؛
• المنفعة المادية = 24000.00 * (2/3 * 10.5% - 6%) / 366 * 31 = 20.33 روبل؛
• ضريبة الدخل الشخصي على المزايا المادية = 20.33 * 35٪ = 7.00 روبل.

1. أغسطس 2016:

• % على القرض = 18000.00*6%/366*31 = 91.48 روبل؛
• المنفعة المادية = 18000.00 * (2/3 * 10.5% - 6%) / 366 * 31 = 15.25 روبل؛
• ضريبة الدخل الشخصي على المزايا المادية = 15.25 * 35٪ = 5.00 روبل.

1. سبتمبر 2016:

• % على القرض = 12000.00*6%/366*30 = 59.02 روبل؛
• المنفعة المادية = 12000.00 * (2/3 * 10.5% - 6%) / 366 * 30 = 9.84 روبل؛
• ضريبة الدخل الشخصي على المزايا المادية = 54.21 * 35٪ = 3.00 روبل.

1. أكتوبر 2016:

• % على القرض = 6000.00*6%/366*31 = 30.49 روبل؛
• المنفعة المادية = 6000.00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 31 = 5.08 روبل؛
• ضريبة الدخل الشخصي على المزايا المادية = 54.21 * 35٪ = 2.00 روبل.

دعونا نقدم حساب القرض في شكل جدول ملخص.

في كثير من الأحيان، لا تملك الشركات ما يكفي من الأموال الخاصة، وتلجأ إلى مساعدة البنوك لاقتراض الأموال. سننظر في هذه المقالة في كيفية حساب القروض قصيرة الأجل في الإصدار الثامن من 1C Accounting. 3.0، وهي أننا سننظر في كيفية يعكس البرنامج استلام القرض، وكذلك حساب ودفع الفائدة عليه.

يتم الاحتفاظ بمحاسبة القروض قصيرة الأجل في الحساب 66 "تسويات القروض والسلفيات قصيرة الأجل"، الحساب الفرعي 01 "القروض قصيرة الأجل". لحساب الفائدة، يتم استخدام الحساب الفرعي 02 "الفائدة على القروض قصيرة الأجل". يرجى ملاحظة أن البرنامج يستخدم حسابات فرعية مختلفة لحساب المبلغ الأصلي للقرض والفائدة عليه.

كلا الحسابين الفرعيين سلبيين، أي. الزيادة تحدث في الائتمان، والنقصان يحدث في المدين.

لنبدأ بعملية الحصول على القرض. عادة، يتم تحويل القرض إلى الحساب الجاري للشركة.

لذلك، هنا سيتم إعداد وثيقة "إيصال إلى الحساب الجاري" بنوع عملية "تسويات القروض والسلفيات". لإنشاء مستند، انتقل إلى علامة التبويب "البنك ومكتب النقد"، وحدد "كشوفات الحساب البنكي" وفي دفتر يومية كشف الحساب البنكي، انقر على زر "إيصال".

إذا كنت تستخدم أحد البنوك العميلة، فسيتم تحميل كشف الحساب إلى البرنامج تلقائيًا.

نشير في الوثيقة إلى الطرف المقابل والاتفاق معه ومبلغ القرض ونشير إلى الحساب 66.01 "قروض قصيرة الأجل". أيضًا، إذا لزم الأمر، قم بالإشارة إلى بند التدفق النقدي.

وفقا للوثيقة، سيتم إنشاء ترحيل: Dt 51 Kt 66.01

بعد ذلك سوف نقوم بحساب الفائدة. سيتم استحقاق الفائدة على الحساب 91.02 "النفقات الأخرى" ولإظهارها نستخدم "العملية التي تم إدخالها يدويًا". يمكنك العثور عليه في علامة التبويب "العمليات"، أو استخدام المساعد في علامة التبويب "الرئيسية".

للقيام بذلك، انتقل إلى "العمليات" - "أدخل معاملة تجارية" وحدد المعاملة التي نحتاجها: Dt 91.02 Kt 66.02. عند استخدام هذه الطريقة، سيتم تلقائيًا ملء محتويات المعاملة، بالإضافة إلى الحسابات المدينة والدائنة. كل ما تبقى هو الإشارة إلى القسم الفرعي والمبلغ.

ولدفع الفائدة نستخدم مستند "الشطب من الحساب الجاري" نوع العملية "تسويات القروض والسلفيات". لإنشاء مستند، انتقل إلى علامة التبويب "البنك ومكتب النقد"، وحدد "كشوفات الحساب البنكية" وفي دفتر يومية كشوفات الحسابات البنكية، انقر على زر "الشطب".

أو يمكنكم المرور عبر مساعد "مراسلات الحساب" مع الإشارة إلى الترحيل: Dt 66.02 Kt 51.

في المستند، نختار المستلم، والاتفاقية معه، ونشير إلى الحساب - 66.02، والمبلغ، وإذا لزم الأمر، عنصر التدفق النقدي.

بادئ ذي بدء، تحتاج إلى تمكين الخيار الوظيفي لمحاسبة القروض والاقتراضات:

القائمة: البيانات الرئيسية والإدارة - الخزانة.

وضع العلم القروض والودائع.

الآن يتيح لك البرنامج إدخال اتفاقيات القروض وأرصدتها، وإعداد السجلات المالية والمحاسبية للقروض والفوائد بشكل صحيح.

2. أدخل الطرف المقابل الدائن واتفاقية الإقراض.

من الضروري إدخال الطرف المقابل الذي تم استلام القرض منه وتعيين علامة العلاقات الأخرى الخاصة به. إذا كانت سمة العلاقات الأخرى موجودة، فسيظهر العنصر في القائمة العلوية لبطاقة الطرف المقابل القروض والودائع.

اذهب إلى النقطة القروض والودائعوإنشاء اتفاقية مقابلة.

يتم تمييز الحقول المهمة للمحاسبة الصحيحة باللون الأحمر. ويجب اختيار قيمها من القائمة المنسدلة بناءً على جوهر العقد.

3. قم بتعبئة علامة تبويب حسابات اتفاقية القرض.

يتم استخدام البيانات من علامة التبويب "الحسابات" في تقويم الدفع وعند ملء المستندات الخاصة بحساب الفائدة. لا يقوم البرنامج بإجراء أي حسابات، ولكنه يسمح لك بملء جدول الدفع يدويًا أو من مستند جدول بيانات.

انتبه إلى حقل "نوع الاستعجال" - فهو سيؤثر على الحساب المحاسبي في المحاسبة المنظمة.

يمكنك ملء الحقول نوع الاستحقاق وسعر الفائدة ونوع العمولة مباشرة في علامة التبويب. ولكن يتم ملء البيانات الموجودة في قسم المواعيد النهائية والمبالغ تلقائيًا من جدول الدفع. يمكن ملء الرسم البياني باستخدام الارتباط التشعبي الرسم البياني المستخدم.

املأ سطور كل إشارة مرجعية وفقًا لجدول البنك. سيقوم النظام نفسه بحساب المواعيد النهائية والمبالغ الإجمالية.

في القسم الجدولي نشير إلى الاتفاقية التي تم إنشاؤها. من حيث المبدأ، يمكن إنشاء العقد من مستند في قائمة العقود.

يرجى ملاحظة أنه في الجزء الجدولي من المستند، يجب عليك الإشارة إلى أنواع المبالغ المختلفة لهيئة القرض والفائدة.

نشير إلى مبلغ الرصيد بأنفسنا. إنها لا تنسحب من العقد ولا تتحقق منه.

الآن نقوم بتنفيذ الوثيقة. بعد أن تنعكس في المحاسبة، نتلقى الإدخالات التالية:

تم استخدام الحساب 67 لأنه عند إدخال العقد أشرت إلى نوع الاستعجال = طويل الأجل. بالنسبة للقروض قصيرة الأجل، سيتم إدخال الحساب 66. وهكذا تم إنشاء البيانات المحاسبية.

ستظهر البيانات التالية في المحاسبة الإدارية:

• في قسم الخزينة - تقارير الخزينة - في تقارير محاسبة القروض والودائع
• في الميزانية العمومية للإدارة في قسم الميزانية العمومية: مصادر التمويل.