Kamata na ugovor o kreditu u 1s 8.2. Tipični računovodstveni unosi za kredite

Kako prikazati prijem kratkoročnog kredita u 1C: Računovodstvo 8.3?

Naravno, dobijamo kredit od banke. Ali novac primljen na račun organizacije, plaćanja kredita, bankovne provizije i kamate moraju se odraziti u 1C: Računovodstvo. Dalje ćemo vam reći kako to ispravno učiniti.

Zamislimo situaciju da smo dobili bankarski kredit u iznosu od 100.000 UAH, a on ide na naš tekući račun. Moramo napraviti modul u 1C u kojem ćemo komunicirati s bankom kako bismo servisirali našu kreditnu liniju.

Algoritam naših akcija je sljedeći

• Idite na meni „Banka“.

• Odaberite odjeljak „Izvodi iz banke“.

• U zadacima kliknite na "Dodaj".

• I, pošto radimo sa priznanicama na računu, odabiremo odgovarajuću stavku i kliknemo na „U redu“.
• Pred nama se pojavljuje kontekstni meni. Odaberite “Obračuni za kredite i pozajmice”.

• Pred nama se pojavljuje obrazac koji moramo popuniti. Sve je krajnje logično.

Platilac je banka, popunite bankovne podatke. Ako institucija nije na padajućoj listi, unesite podatke ručno. Svoje radnje potvrđujemo klikom na dugme „U redu“.

Obrazac ima red za dodavanje ugovora. Nakon što kliknete na njega, pojavljuje se poseban prozor "Ugovor sa drugom stranom - Dodaj". Ime i broj registrujemo prema našem registru. Račun uplatitelja treba da se prilagodi automatski. Ako se to ne dogodi, dokument će proći bez njega.

U red „Iznos“ unosimo 100.000 USD koje smo uzeli.

Zadnje što treba da uradimo je da registrujemo račun za poravnanje. Za knjiženje kredita su odgovorna 2 računa - pod brojem 66 i 67.

Prvi je „odgovoran“ za kratkoročne kredite, drugi – za dugoročne kredite, na period od godinu dana ili više. Biramo opciju 1. Izaberite podračun „Kratkoročni krediti“.

• Zadnje što treba da uradimo je da registrujemo svrhu uplate – „Primanje bankovnog kredita“.

• I na traci zadataka kliknite na "Izvrši".

Status zadatka se odmah mijenja i to možemo provjeriti klikom na ikonu statusa. Sada obrazac za kratkoročne kredite 1C koji smo ispunili izgleda ovako.

Krediti zaposlenima su, s jedne strane, finansijska ulaganja organizacije (u slučaju kamatonosnog kredita), as druge, oblik materijalne podrške zaposlenima. U ovom članku će se raspravljati o tome kako organizirati obračun izdatih kamatonosnih kredita u programu 1C: Enterprise Accounting 8 izdanje 3.0, kao i o nijansama beskamatnih kredita i obračunu poreza na dohodak fizičkih lica na materijalna davanja.

Izdavanje kamatonosnih kredita se iskazuje na teret računa 58.03 (“Dati krediti”).

U računovodstvu, prihodi od kredita su ostali prihodi (Kredit konto 91.01 (podračun „Obračunate kamate na kredit“).
U poreskom računovodstvu, prihod od davanja kredita je neposlovni prihod (član 6. člana 250. Poreskog zakona Ruske Federacije).
Sa zaposlenim zaključujemo pismeni ugovor u kojem fiksiramo glavne uslove ugovora: iznos kredita, rok kredita, kamatnu stopu (godišnje). Za ugovor se sastavlja kalendar plaćanja u kojem se dešifruju mjesečne uplate (zadržavanja), kao i stanje glavnice.
Ako je sa zaposlenim sklopljen ugovor o beskamatnom kreditu, onda se ovaj uslov mora evidentirati; u suprotnom, ugovor se smatra zaključenim po postojećoj kamatnoj stopi banke u regionu ili stopi refinansiranja Centralne banke.
Savjet: izbjegavajte dvosmislena tumačenja odredbi ugovora.
Opcija kalendara plaćanja kada se omogući zaposlenima postotak pozajmica:
(kredit od 01.04.2018, 8% godišnje, rok kredita 2 meseca)

Obračun dospjele kamate na kredit se utvrđuje po formuli proste kamate (kolona 6=gr.3*8%/365*gr.5)

Analitičko računovodstvo datih kredita vodi se na računu 73.01 „Poravnanja po datim kreditima“ za svakog zaposlenog.

Da bismo odvojeno obračunali otplatu glavnice kredita i kamatu koja pripada organizaciji, dodaćemo analitiku u postavke odbitka od plate:

Odjeljak „Plate i kadrovi“ – ​​„Imenici i postavke“ – „Postavke plata“ – „Obračun plata“ – priručnik „Odbici“.
Dodajte redove: “Otplata kredita” i “Kamata na kredit”.

U 1C: Enterprise Accounting 8 izdanje 3, odbitak iznosa glavnice i kamate na zajam će izgledati ovako:
- zadržavanje iznosa kredita;

Odbitak kamate na kredit;

Ukupan iznos odbitka može se dešifrirati.

Važno: dokument „Payroll“ ne generiše računovodstvene unose za odbitke kredita!

Da biste u računovodstvu prikazali odbitke po ugovoru o kreditu, morate ručno kreirati transakciju.
“Operacije” – “Računovodstvo” – “Ručno unete operacije” – “Operacija”.
Zadržavamo iznos kredita, iznos kamate na kredit, a na kredit 91.01 odražavamo ostale prihode u računovodstvenim i neposlovnim prihodima u NU.

Provjerimo odraz odbitaka u platnom listu zaposlenika:

Kada se zaposleniku izda beskamatni ili kamatonosni zajam sa stopom manjom od 2/3 stope refinansiranja Centralne banke Ruske Federacije, on dobija materijalnu korist u obliku uštede na kamatama. (tačka 1. tačka 2. člana 212. Poreskog zakona Ruske Federacije). Stopa poreza na dohodak fizičkih lica na iznos materijalne koristi po osnovu štednje na kamati iznosi 35%.
Za referencu: jedinstvena stopa refinansiranja Centralne banke Ruske Federacije od 26. marta 2018. godine iznosi 7,25%.
Opcija kalendara plaćanja kada se daje zaposleniku beskamatno pozajmica:
(kredit od 01.04.2018., beskamatni, rok kredita 2 mjeseca)

Obračun materijalne koristi se utvrđuje po formuli (gr.5 = gr.3/365*30*2/3*7,25%)

Da biste u platnom listu prikazali porez na dohodak fizičkih lica na materijalna davanja, dodajte redak „porez na dohodak fizičkih lica na materijalna davanja“ u imenik „Odbici“.
Sada platni list prikazuje odbitak otplate kredita i poreza na dohodak na materijalne koristi:

U računovodstvu se unosi za zadržavanje iznosa kredita i poreza na dohodak generišu ručno:

Kartica „Međusobni obračuni sa zaposlenima“ popunjava se na sledeći način („Priznanica“ – „Iznos obračuna“: iznos poreza na dohodak fizičkih lica sa predznakom minus):

Na isti način popunjava se i kartica „Plata koja se plaća“ („Priznanica“ – „Iznos za isplatu“: iznos poreza na dohodak fizičkih lica sa predznakom minus).
U poreskom računovodstvu zadržavanje poreza na dohodak fizičkih lica odražavamo na sledeći način:
“Plate i kadrovi” – “Svi dokumenti o porezu na dohodak fizičkih lica” – “Računovodstveni poslovi poreza na dohodak”.
Od iznosa materijalne koristi zadržavamo porez na dohodak građana.
Kartica "Prihodi":

Šifra prihoda 2610:

Kartica "Zadržano na sve opklade":

Preporučujemo provjeru ispravnosti unosa transakcija pomoću SALT-a, univerzalnog izvještaja (računovodstveni registri „Međusobna poravnanja sa zaposlenima“, „Obveze za isplatu plata“); registri za poresko obračunavanje poreza na dohodak fizičkih lica.
Važno: Ako zaposleni koristi beskamatni kredit za kupovinu stambenog prostora, zemljišne parcele predviđene za individualnu stambenu izgradnju i ima pravo na poreski odbitak (navedeni su svi slučajevi u izuzecima klauzula 1, tačka 1 člana 212 Poreskog zakona Ruske Federacije) materijalne koristi u obliku uštede na kamati ne podliježu porezu na dohodak građana. Da bi to uradio, zaposleni je dužan da dostavi potvrdu poreske uprave koja potvrđuje da ima takvo pravo. Ukoliko nema potvrde, zaposleni zadržavamo porez na dohodak, na osnovu 3-NDFL deklaracije, ima pravo na povraćaj poreza na dohodak građana uplaćenog iz budžeta.
Ali to je druga priča…
Autor članka: Irina Kazmirchuk

Da biste ispravno sastavili ugovor o kreditu, kao i vodili poreznu i računovodstvenu evidenciju, posebnu pažnju treba obratiti na ključne tačke koje moraju biti navedene u ugovoru:

• Iznos kredita;
• Period za koji su sredstva izdata;
• Način prijema. Najveći prioritet je prebacivanje kredita na karticu zaposlenog. Kredit iz kase možete izdati tako što ćete prvo podići sredstva sa svog tekućeg računa, jer je izdavanje kredita iz gotovinskih sredstava organizacije zabranjeno uputstvima Banke Rusije od 07.10.2013. N3073-U;
• Svrha kredita. Ako se kredit daje za kupovinu nekretnine, zajmoprimac je oslobođen oporezivanja materijalne koristi.
• Uslovi izdavanja - beskamatni ili beskamatni. Ako u ugovoru nije navedeno da je kredit beskamatan ili stopa nije određena, onda je prema ugovoru iznos kamate jednak stopi refinansiranja;
• Datum otplate kredita: u cijelosti ili u mjesečnim otplatama i periodu otplate kamate.

Oporezivanje od strane zajmodavca

Iznos izdatog kredita nije trošak organizacije, kao što ni njegova otplata nije prihod. Kamata na kredit, na osnovu člana 6. člana 250. Poreskog zakonika, priznaje se kao prihod iz poslovanja i uzima se u obzir pri obračunu poreza na dobit:

Oporezivanje za zajmoprimca

Prema stavu 2 čl. 212 Poreskog zakona, materijalna korist od štednje na kamati priznaje se kao prihod pojedinca ako je obračunata kamata na ugovor o kreditu manja od dvije trećine trenutne stope refinansiranja koju je utvrdila Banka Rusije na datum stvarnog prijema. prihoda poreskog obveznika:

Član 223 Poreskog zakona Ruske Federacije navodi da je datum primanja prihoda u obliku materijalne koristi od štednje na kamati od 01.01.2016. je zadnji dan svakog mjeseca. Istovremeno, organizacija kao poreski agent dužna je da zadrži porez na dohodak fizičkih lica od materijalnih davanja uz sledeću isplatu zarada po sledećim stopama:

• 35% – ako je zaposlenik porezni rezident Ruske Federacije;
• 30% – ako je zaposlenik nerezident Ruske Federacije.

Ako je u sporazumu, u skladu sa članom 212. Poreskog zakona Ruske Federacije, navedena svrha kredita kao pribavljanje sredstava za izgradnju ili kupovinu stambenog prostora ili zemljišta za izgradnju, tada porezna inspekcija, na zahtjev zaposlenog , izdaje obavijest organizaciji o oslobađanju ovog zaposlenika od oporezivanja materijalnih davanja.

Kako uzeti kredit u 1C 8.3

U programu 1C Računovodstvo 8.3, obračuni za kredite date zaposlenima se vrše na računu 73.01 Poravnanja za date kredite.

Korak 1. Izdavanje kredita zaposleniku organizacije

Da bismo formalizirali transakciju za izdavanje kredita u računovodstvu 1C 8.3, generiraćemo nalog za plaćanje za prijenos sredstava zaposleniku organizacije: odjeljak Banka i blagajna - Nalozi za plaćanje - Kreiraj - tip transakcije Izdavanje kredita zaposleniku :

Na osnovu naloga za plaćanje kreiraćemo dokument Otpis sa tekućeg računa:

Knjiženje Dt 73.01 – Kt 51 – sredstva su zaposlenima prebačena po ugovoru o kreditu:

Korak 2. Registracija u 1C Računovodstvo 8.3 novi odbici

Da biste registrirali nove odbitke, idite na odjeljak Plaće i kadrovi – Imenici i postavke – Odbici:

Kliknite na dugme Kreiraj i unesite naziv vrste odbitka:

• U našem slučaju, ovo je Zadržavanje za otplatu kredita;
• Polje Kategorija zadržavanja ostavićemo prazno, jer nijedna kategorija sa predložene liste nije prikladna;
• Dodijelite jedinstveni kod i pritisnite dugme Napišite i zatvorite:

Slično, kreiramo vrstu odbitka – Odbitak kamate za korištenje kredita:

Korak 3. Obračun kamata na kredite u 1C 8.3 i odraz odbitaka pri obračunu plaća

Registrirajmo odbitak dijela duga i obračun kamate na kredite u 1C 8.3 koristeći dokument Payroll. Na obeleživaču Drži pomoću dugmeta Dodati Hajde da popunimo deo tabele:

• U koloni Zaposleni – zaposleni u organizaciji od čije plate se vrši odbitak;
• U koloni Zadržavanje - vrste odbitaka. U našem slučaju postoje dva: odbitak za otplatu kredita i odbitak kamate;
• U koloni Rezultat - iznosi odbitaka:

Pogledajmo detaljno platni list:

Da bismo u računovodstvu prikazali iznose odbitka na glavnicu i kamate za korišćenje pozajmljenih sredstava, sačinićemo dokument Transakcija unesena ručno. Objave se generiraju:

• Dt 70 - Kt 73.01 - odražava odbitke od plata za otplatu duga i kamata;
• Dt 73.01 – Kt 91.01 – ostali neposlovni prihodi se odražavaju na iznos kamate na kredit:

Korak 4. Obračun materijalne koristi od štednje za korištenje pozajmljenih sredstava i poreza na dohodak po odbitku

Pogledajmo kako se mijenjala stopa refinansiranja u periodu od 05.11.2015. do 04.11.2016:

• Od 05.11.2015 do 31.12.2015 stopa refinansiranja je 8,25%;
• Od 01.01.2016 stopa refinansiranja jednaka je ključnoj stopi i iznosi 11%;
• Od 14.06.2016 ključna stopa, a samim tim i stopa refinansiranja je 10,5%.

Izračunajmo kamatu na kredit i materijalna davanja po mjesecima:

1. novembar – za period od 05.11.2015 do 30. novembra 2015:

• % na kredit = 72.000,00*6%/365*27 = 319,56 rubalja;
• Kamatna stopa po ugovoru o kreditu je 6% veća od 2/3 stope refinansiranja (2/3*8,25%), tako da nema materijalne koristi.

1. decembar 2015

• % na kredit = 66.000,00*6%/365*31 = 336,33 rubalja;
• Nema materijalne koristi.

1. januar 2016

• % zajma = 60.000,00*6%/366*31 = 304,92 rubalja;
• Materijalna korist = 60.000,00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 31 = 67,76 rubalja;
• Porez na dohodak fizičkih lica na materijalne koristi = 67,76 * 35% = 24,00 rubalja.

Odrazimo materijalnu korist u programu 1C 8.3 koristeći računovodstvenu operaciju poreza na dohodak: odjeljak Plate i osoblje - porez na dohodak - svi dokumenti o porezu na dohodak - računovodstvena operacija poreza na dohodak. Na obeleživaču Prihodi ukazujemo:

• Datum prijema prihoda u obliku materijalne koristi;
• Šifra prihoda 2610 – Materijalna korist ostvarena po osnovu uštede na kamatama za korišćenje pozajmljenih (kreditnih) sredstava;
• Iznos prihoda;
• Porez obračunat po stopama od 9% i 35%:

Na obeleživaču Zadržano na sve opklade:

• Datum prijema prihoda;
• Stopa poreza;
• Rok za prenos je najkasnije narednog dana nakon isplate prihoda;
• Šifra prihoda:

Odbitak poreza na dohodak fizičkih lica prikazat ćemo u računovodstvu koristeći ručnu operaciju: unos Dt 70 - Kt 68.01 zadržan od poreza na dohodak fizičkih lica za materijalne koristi:

Da bi 1C 8.3 Računovodstvo automatski odbilo porez na materijalne koristi od plate zaposlenog, potrebno je u registrima prikazati odgovarajuća prilagođavanja. Dugme Više – Odabir registracije:

Međusobni obračuni sa zaposlenima i isplate plata:

Podaci se generiraju:

1. februar 2016:

• % na kredit = 54.000,00*6%/366*29 = 256,72 rubalja;
• Materijalna korist = 54.000,00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 29 = 54,05 rubalja;
• Porez na dohodak fizičkih lica na materijalne koristi = 54,05 * 35% = 19,00 rubalja.

1. Mart 2016:

• % na kredit = 48.000,00*6%/366*31 = 243,93 rubalja;
• Materijalna korist = 48.000,00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 31 = 54,21 rubalja;
• Porez na dohodak fizičkih lica na materijalne koristi = 54,21 * 35% = 19,00 rubalja.

1. april 2016:

• % na kredit = 42.000,00*6%/366*30 = 206,56 rubalja;
• Materijalna korist = 42.000,00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 30 = 45,90 rubalja;
• Porez na dohodak fizičkih lica na materijalne koristi = 45,90 * 35% = 16,00 rubalja.

1. maj 2016:

• % na kredit = 36.000,00*6%/366*31 = 182,95 rubalja;
• Materijalna korist = 36.000,00 *(2/3*11% - 6%)/366 * 31 = 40,65 rubalja;
• Porez na dohodak fizičkih lica na materijalne koristi = 40,65 * 35% = 14,00 rubalja.

1. jun 2016:

• % na kredit = 30.000,00*6%/366*30 = 147,54 rubalja;
• Materijalna korist = 30.000,00 * (2/3 * 10,5% - 6%) / 366 * 30 = 24,59 rubalja;
• Porez na dohodak fizičkih lica na materijalne koristi = 24,59 * 35% = 9,00 rubalja.

1. jul 2016:

• % na kredit = 24.000,00*6%/366*31 = 121,97 rubalja;
• Materijalna korist = 24.000,00 * (2/3 * 10,5% - 6%) / 366 * 31 = 20,33 rubalja;
• Porez na dohodak fizičkih lica na materijalne koristi = 20,33 * 35% = 7,00 rubalja.

1. avgust 2016:

• % na kredit = 18.000,00*6%/366*31 = 91,48 rubalja;
• Materijalna korist = 18.000,00 * (2/3 * 10,5% - 6%) / 366 * 31 = 15,25 rubalja;
• Porez na dohodak fizičkih lica na materijalne koristi = 15,25 * 35% = 5,00 rubalja.

1. septembar 2016:

• % zajma = 12.000,00*6%/366*30 = 59,02 rubalja;
• Materijalna korist = 12.000,00 * (2/3 * 10,5% - 6%) / 366 * 30 = 9,84 rubalja;
• Porez na dohodak fizičkih lica na materijalne koristi = 54,21 * 35% = 3,00 rubalja.

1. Oktobar 2016:

• % na kredit = 6000,00*6%/366*31 = 30,49 rubalja;
• Materijalna korist = 6.000,00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 31 = 5,08 rubalja;
• Porez na dohodak fizičkih lica na materijalne koristi = 54,21 * 35% = 2,00 rubalja.

Predstavimo obračun kredita u obliku zbirne tabele.

Preduzeća često nemaju dovoljno sopstvenih sredstava, pa pribegavaju pomoći banaka da pozajmljuju sredstva. U ovom članku ćemo pogledati kako se obračunavaju kratkoročni krediti u 1C računovodstvu 8. izdanje. 3.0, naime, razmotrićemo kako program odražava prijem kredita, kao i obračun i plaćanje kamate na njega.

Obračun kratkoročnih kredita vodi se na računu 66 „Poravnanja kratkoročnih kredita i pozajmica“, podračun 01 „Kratkoročni krediti“. Za obračun kamata koristi se podračun 02 „Kamate na kratkoročne kredite“. Napominjemo da program koristi različite podračune za evidentiranje iznosa glavnice kredita i kamate na njega.

Oba podračuna su pasivna, tj. Povećanje se javlja na kredit, a smanjenje na dugovanje.

Počnimo sa operacijom dobijanja kredita. Obično se kredit prenosi na tekući račun kompanije.

Stoga će ovdje biti sastavljen dokument „Priznanica na tekući račun“ sa vrstom operacije „Poravnanja po kreditima i pozajmicama“. Da biste generirali dokument, idite na karticu „Banka i blagajna“, odaberite „Izvodi iz banke“ i u dnevniku bankovnih izvoda kliknite na dugme „Priznanica“.

Ako koristite banku klijenta, izvod će se automatski učitati u program.

U dokumentu navodimo drugu stranu, ugovor sa njom, iznos kredita i navodimo račun 66.01 „Kratkoročni krediti“. Takođe, ako je potrebno, navedite stavku novčanog toka.

Prema dokumentu, biće generisano knjiženje: Dt 51 Kt 66.01

Zatim ćemo izračunati kamatu. Kamata će se obračunavati na računu 91.02 „Ostali rashodi“ i za njihovo prikazivanje koristimo „Ručno unesen rad“. Možete ga pronaći na kartici "Operacije" ili koristiti pomoćnika na kartici "Glavna".

Da biste to učinili, idite na “Operacije” - “Unesite poslovnu transakciju” i označite transakciju koja nam je potrebna: Dt 91.02 Kt 66.02. Prilikom korištenja ove metode automatski će se popuniti sadržaj transakcije, kao i računi zaduženja i kredita. Ostaje samo naznačiti podkonto i iznos.

A za plaćanje kamata koristimo dokument „Otpis sa tekućeg računa“, tip operacije „Poravnanja po kreditima i pozajmicama“. Za generiranje dokumenta idite na karticu „Banka i blagajna“, odaberite „Izvodi iz banke“ i u dnevniku bankovnih izvoda kliknite na dugme „Otpis“.

Ili možete proći kroz pomoćnika „Korespondencija računa“, navodeći knjiženje: Dt 66.02 Kt 51.

U dokumentu biramo primaoca, ugovor s njim, označavamo račun - 66.02, iznos i, ako je potrebno, stavku toka novca.

Prije svega, potrebno je omogućiti funkcionalnu opciju za obračun kredita i pozajmica:

Izbornik: Osnovni podaci i administracija - Trezor.

Postavljanje zastave Krediti i depoziti.

Sada vam program omogućava da unesete ugovore o kreditu i njihova stanja, te pravilno postavite finansijsku i računovodstvenu evidenciju kredita i kamata.

2. Unesite drugu ugovornu stranu-povjerioca i ugovor o kreditu.

Potrebno je uneti drugu stranu od koje je kredit primljen i postaviti njenu zastavicu Ostali odnosi. Ako je prisutan atribut Drugi odnosi, stavka će se pojaviti u gornjem meniju kartice druge strane Krediti i depoziti.

Idi do tačke Krediti i depoziti i sačinite odgovarajući sporazum.

Polja koja su važna za ispravno računovodstvo označena su crvenom bojom. Njihove vrijednosti se moraju odabrati sa padajuće liste na osnovu suštine ugovora.

3. Popunite karticu Obračun ugovora o kreditu.

Podaci sa kartice Obračuni se koriste u Kalendaru plaćanja i prilikom popunjavanja dokumenata o obračunu kamata. Program ne vrši nikakve kalkulacije, ali vam omogućava da ručno ili iz tabelarnog dokumenta ispunite raspored plaćanja.

Obratite pažnju na polje Vrsta hitnosti - to će uticati na računovodstveni račun u regulisanom računovodstvu.

Polja Vrsta dospijeća, Kamatna stopa i Vrsta provizije popunjavate direktno na kartici. Ali podaci u rubrici Rokovi i iznosi se automatski popunjavaju iz rasporeda plaćanja. Grafikon se može popuniti koristeći hipervezu Graf.

Popunite redove svake oznake u skladu sa rasporedom banke. Sistem će sam izračunati rokove i ukupne iznose.

U tabelarnom dijelu upućujemo na kreirani ugovor. U principu, ugovor se može kreirati iz dokumenta na listi ugovora.

Imajte na umu da u tabelarnom dijelu dokumenta trebate navesti različite vrste iznosa za tijelo kredita i kamate.

Stalni iznos sami naznačavamo. Ne odustaje od ugovora i ne provjerava ga.

Sada izvršavamo dokument. Nakon evidentiranja u računovodstvu, dobijamo sljedeće unose:

Korišćen je račun 67 jer sam prilikom upisa ugovora naznačio Vrsta hitnosti = Dugoročna. Za kratkoročne kredite upisuje se račun 66. Tako su generisani računovodstveni podaci.

U upravljačkom računovodstvu će se pojaviti sljedeći podaci:

• u rubrici Trezor - Izvještaji trezora - u izvještajima Računovodstvo kredita i depozita
• u bilansu stanja u odeljku Bilans stanja: Izvori finansiranja.