ดอกเบี้ยสัญญาเงินกู้ใน 1 วินาที 8.2 รายการบัญชีทั่วไปสำหรับสินเชื่อ

จะสะท้อนการรับเงินกู้ระยะสั้นใน 1C: การบัญชี 8.3 ได้อย่างไร

แน่นอนว่าเราได้รับเงินกู้จากธนาคาร แต่เงินที่ได้รับเข้าบัญชีขององค์กร การชำระคืนเงินกู้ ค่าคอมมิชชันของธนาคาร และดอกเบี้ย จะต้องสะท้อนให้เห็นใน 1C: การบัญชี เราจะบอกคุณเพิ่มเติมว่าต้องทำอย่างไรให้ถูกต้อง

ลองจินตนาการถึงสถานการณ์ที่เราได้รับเงินกู้จากธนาคารจำนวน 100,000 UAH และเข้าบัญชีปัจจุบันของเรา เราจำเป็นต้องสร้างโมดูลใน 1C ซึ่งเราจะโต้ตอบกับธนาคารเพื่อให้บริการวงเงินเครดิตของเรา

อัลกอริทึมของการกระทำของเรามีดังนี้

• ไปที่เมนู "ธนาคาร"

• เลือกส่วน "ใบแจ้งยอดธนาคาร"

• ในงานคลิก "เพิ่ม"

• และเนื่องจากเราทำงานกับใบเสร็จรับเงินไปยังบัญชี เราจึงเลือกรายการที่เหมาะสมแล้วคลิก "ตกลง"
• เมนูบริบทปรากฏขึ้นต่อหน้าเรา เลือก “การคำนวณสินเชื่อและการกู้ยืม”

• แบบฟอร์มปรากฏต่อหน้าเราซึ่งเราต้องกรอก ทุกอย่างมีเหตุผลอย่างยิ่ง

ผู้ชำระเงินเป็นธนาคาร กรุณากรอกรายละเอียดธนาคาร หากสถาบันไม่อยู่ในรายการแบบเลื่อนลง ให้กรอกรายละเอียดด้วยตนเอง เรายืนยันการกระทำของเราโดยคลิกที่ปุ่ม "ตกลง"

แบบฟอร์มมีบรรทัดให้เพิ่มข้อตกลง หลังจากคลิกแล้ว หน้าต่างแยกต่างหาก “ข้อตกลงคู่สัญญา – เพิ่ม” จะปรากฏขึ้น เราลงทะเบียนชื่อและหมายเลขตามการลงทะเบียนของเรา บัญชีของผู้ชำระเงินควรได้รับการปรับเปลี่ยนโดยอัตโนมัติ หากไม่เกิดขึ้นเอกสารจะผ่านโดยไม่มีมัน

ในบรรทัด "จำนวนเงิน" เราป้อน 100,000 USD ที่เราได้รับ

สิ่งสุดท้ายที่เราต้องทำคือลงทะเบียนบัญชีการชำระเงิน มี 2 ​​บัญชีที่รับผิดชอบการบัญชีเงินกู้ – หมายเลข 66 และ 67

ประการแรก “รับผิดชอบ” ต่อเงินกู้ระยะสั้น ประการที่สอง – กู้ยืมระยะยาวเป็นระยะเวลา 1 ปีขึ้นไป เราเลือกตัวเลือกที่ 1 เลือกบัญชีย่อย “สินเชื่อระยะสั้น”

• สิ่งสุดท้ายที่เราต้องทำคือลงทะเบียนวัตถุประสงค์ของการชำระเงิน – “การรับเงินกู้จากธนาคาร”

• และบนทาสก์บาร์คลิก "ดำเนินการ"

สถานะของงานเปลี่ยนแปลงทันทีและเราสามารถตรวจสอบได้โดยคลิกที่ไอคอนสถานะ ตอนนี้แบบฟอร์มเงินกู้ระยะสั้น 1C ที่เรากรอกจะเป็นดังนี้

ในแง่หนึ่งการให้กู้ยืมแก่พนักงานถือเป็นการลงทุนทางการเงินขององค์กร (ในกรณีของเงินกู้ที่มีดอกเบี้ย) และอีกรูปแบบหนึ่งคือการสนับสนุนด้านวัสดุสำหรับพนักงาน บทความนี้จะกล่าวถึงวิธีจัดระเบียบการบัญชีสำหรับสินเชื่อที่มีดอกเบี้ยที่ออกในโปรแกรม 1C: Enterprise Accounting 8 edition 3.0 รวมถึงความแตกต่างของสินเชื่อปลอดดอกเบี้ยและการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญ

การออกสินเชื่อที่มีดอกเบี้ยจะแสดงอยู่ในเดบิตของบัญชี 58.03 (“ เงินกู้ยืมที่ให้”)

ในการบัญชี รายได้จากการกู้ยืมเป็นรายได้อื่น (บัญชีเครดิต 91.01 (บัญชีย่อย “ดอกเบี้ยค้างรับจากเงินกู้”)
ในการบัญชีภาษี รายได้จากการให้สินเชื่อเป็นรายได้ที่ไม่ได้มาจากการดำเนินงาน (ข้อ 6 ของมาตรา 250 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
เราสรุปข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรกับพนักงาน ซึ่งเรากำหนดเงื่อนไขหลักของข้อตกลง: จำนวนเงินกู้ ระยะเวลาเงินกู้ อัตราดอกเบี้ย (ต่อปี) ปฏิทินการชำระเงินถูกจัดทำขึ้นสำหรับข้อตกลงซึ่งมีการถอดรหัสการชำระเงินรายเดือน (หัก ณ ที่จ่าย) รวมถึงยอดคงเหลือของหนี้เงินต้น
หากมีการสรุปข้อตกลงเงินกู้ปลอดดอกเบี้ยกับพนักงานจะต้องบันทึกเงื่อนไขนี้ มิฉะนั้นจะถือว่าข้อตกลงสิ้นสุดลงตามอัตราดอกเบี้ยของธนาคารที่มีอยู่ในภูมิภาคหรืออัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารกลาง
คำแนะนำ: หลีกเลี่ยงการตีความบทบัญญัติของสัญญาที่ไม่ชัดเจน
ตัวเลือกปฏิทินการชำระเงินเมื่อมอบให้กับพนักงาน เปอร์เซ็นต์เงินกู้:
(กู้ตั้งแต่ 04/01/2561 8% ต่อปี ระยะเวลากู้ 2 เดือน)

การคำนวณดอกเบี้ยที่ครบกำหนดชำระจากเงินกู้กำหนดโดยใช้สูตรดอกเบี้ยอย่างง่าย (คอลัมน์ 6=gr.3*8%/365*gr.5)

การบัญชีเชิงวิเคราะห์ของสินเชื่อที่ออกจะยังคงอยู่ในบัญชี 73.01 “ การชำระหนี้ที่ให้กู้ยืม” สำหรับพนักงานแต่ละคน

หากต้องการแยกบัญชีสำหรับการชำระคืนเงินกู้หลักและดอกเบี้ยที่เกิดจากองค์กร เราจะเพิ่มการวิเคราะห์ในการตั้งค่าการหักเงินเดือน:

ส่วน “เงินเดือนและบุคลากร” – “ไดเรกทอรีและการตั้งค่า” – “การตั้งค่าเงินเดือน” – “การคำนวณเงินเดือน” – ไดเรกทอรี “การหักเงิน”
เพิ่มบรรทัด: "การชำระคืนเงินกู้" และ "ดอกเบี้ยเงินกู้"

ใน 1C: การบัญชีองค์กร 8 รุ่น 3 การหักจำนวนเงินต้นและดอกเบี้ยของเงินกู้จะมีลักษณะดังนี้:
- ระงับจำนวนเงินกู้

การหักดอกเบี้ยเงินกู้

สามารถถอดรหัสยอดหักทั้งหมดได้

สำคัญ: เอกสาร “บัญชีเงินเดือน” ไม่ได้สร้างรายการบัญชีสำหรับการหักเงินกู้!

เพื่อสะท้อนถึงการหักลดภายใต้ข้อตกลงเงินกู้ในการบัญชี คุณต้องสร้างธุรกรรมด้วยตนเอง
“การดำเนินการ” – “การบัญชี” – “การดำเนินการที่ป้อนด้วยตนเอง” – “การดำเนินการ”
เราระงับจำนวนเงินกู้จำนวนดอกเบี้ยของเงินกู้และสะท้อนถึงเงินกู้ 91.01 รายได้อื่นในรายได้ทางบัญชีและรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการใน NU

ตรวจสอบการสะท้อนการหักเงินในสลิปเงินเดือนของพนักงาน:

เมื่อพนักงานออกเงินกู้ปลอดดอกเบี้ยหรือเงินกู้ที่มีดอกเบี้ยในอัตราน้อยกว่า 2/3 ของอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย เขาได้รับผลประโยชน์ที่สำคัญในรูปแบบของการออมดอกเบี้ย (ข้อ 1. ข้อ 2 ของมาตรา 212 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับจำนวนผลประโยชน์ที่สำคัญจากการออมดอกเบี้ยคือ 35%
สำหรับการอ้างอิง: อัตราการรีไฟแนนซ์สม่ำเสมอของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียตั้งแต่วันที่ 26 มีนาคม 2018 อยู่ที่ 7.25%
ตัวเลือกปฏิทินการชำระเงินเมื่อมอบให้กับพนักงาน ปลอดดอกเบี้ยเงินกู้:
(กู้ตั้งแต่ 04/01/2561 ปลอดดอกเบี้ย ระยะเวลากู้ 2 เดือน)

การคำนวณผลประโยชน์วัสดุถูกกำหนดโดยสูตร (gr.5 = gr.3/365*30*2/3*7.25%)

เพื่อสะท้อนถึงภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญในสลิปเงินเดือน ให้เพิ่มบรรทัด "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญ" ลงในไดเรกทอรี "การหักเงิน"
ตอนนี้สลิปเงินเดือนสะท้อนถึงการหักชำระคืนเงินกู้และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ที่สำคัญ:

ในการบัญชี รายการสำหรับการหัก ณ ที่จ่ายเงินกู้และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะถูกสร้างขึ้นด้วยตนเอง:

แท็บ "การชำระหนี้ร่วมกันกับพนักงาน" ถูกกรอกดังนี้ ("ใบเสร็จรับเงิน" - "จำนวนเงินที่ชำระ": จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่มีเครื่องหมายลบ):

แท็บ "เงินเดือนที่ต้องชำระ" กรอกในลักษณะเดียวกัน ("ใบเสร็จรับเงิน" - "จำนวนเงินที่ต้องชำระ": จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่มีเครื่องหมายลบ)
ในการบัญชีภาษีเราสะท้อนถึงการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาดังนี้:
“เงินเดือนและบุคลากร” – “เอกสารทั้งหมดเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” – “การดำเนินการบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา”
เราหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากจำนวนผลประโยชน์ที่สำคัญ
แท็บ "รายได้":

รหัสรายได้ 2610:

แท็บ “ถือเดิมพันทั้งหมด”:

เราขอแนะนำให้ตรวจสอบความถูกต้องของการทำธุรกรรมโดยใช้ OSV ซึ่งเป็นรายงานสากล (การลงทะเบียนการบัญชี "การชำระหนี้ร่วมกันกับพนักงาน", "เงินเดือนที่ต้องชำระ"); ทะเบียนการบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ข้อสำคัญ: หากพนักงานใช้สินเชื่อปลอดดอกเบี้ยในการซื้อที่อยู่อาศัย ที่ดินที่จัดไว้สำหรับการก่อสร้างที่อยู่อาศัยส่วนบุคคล และมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษี (ระบุทุกกรณี) ในข้อยกเว้นข้อ 1 ข้อ 1 ของมาตรา 212 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ผลประโยชน์ที่สำคัญในรูปแบบของการออมดอกเบี้ยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในการดำเนินการนี้ พนักงานจะต้องแสดงใบรับรองจากหน่วยงานด้านภาษีเพื่อยืนยันว่าเขามีสิทธิ์ดังกล่าว หากไม่มีใบรับรอง เราจะหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของพนักงานตามประกาศ 3-NDFL มีสิทธิ์ขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายจากงบประมาณ
แต่นั่นเป็นอีกเรื่องหนึ่ง…
ผู้เขียนบทความ: Irina Kazmirchuk

ในการจัดทำสัญญาเงินกู้อย่างถูกต้องรวมถึงการรักษาบันทึกภาษีและการบัญชีคุณควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับประเด็นสำคัญที่ต้องระบุในข้อตกลง:

• จำนวนเงินกู้;
• ระยะเวลาที่ออกกองทุน
• วิธีการรับ. ลำดับความสำคัญสูงสุดคือการโอนเงินกู้ยืมไปยังบัตรพนักงาน คุณสามารถออกเงินกู้จากเครื่องบันทึกเงินสดได้โดยการถอนเงินออกจากบัญชีปัจจุบันของคุณก่อน เนื่องจากการออกเงินกู้จากเงินสดขององค์กรนั้นเป็นสิ่งต้องห้ามตามคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 7 ตุลาคม 2556 N3073-U;
• วัตถุประสงค์ของการกู้ยืม หากมีการออกเงินกู้เพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ผู้กู้จะได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีจากผลประโยชน์ที่สำคัญ
• เงื่อนไขการออก - ปลอดดอกเบี้ยหรือปลอดดอกเบี้ย หากสัญญาไม่ได้ระบุว่าเงินกู้ปลอดดอกเบี้ยหรือไม่ได้ระบุอัตราดอกเบี้ยตามสัญญา จำนวนดอกเบี้ยจะเท่ากับอัตราการรีไฟแนนซ์
• วันที่ชำระคืนเงินกู้: ชำระเต็มจำนวนหรือชำระเป็นรายเดือนและงวดการชำระดอกเบี้ย

การเก็บภาษีจากผู้ให้กู้

จำนวนเงินกู้ที่ออกไม่ใช่ค่าใช้จ่ายขององค์กร เช่นเดียวกับการชำระคืนไม่ใช่รายได้ ดอกเบี้ยเงินกู้ตามข้อ 6 ของมาตรา 250 ของรหัสภาษีรับรู้เป็นรายได้ที่ไม่ได้มาจากการดำเนินงานและถูกนำมาพิจารณาเมื่อคำนวณภาษีเงินได้:

การเก็บภาษีสำหรับผู้กู้ยืม

ตามมาตรา 2 ของมาตรา มาตรา 212 ของรหัสภาษี ผลประโยชน์ที่สำคัญจากการออมดอกเบี้ยจะรับรู้เป็นรายได้ของแต่ละบุคคลหากดอกเบี้ยที่คำนวณได้ในสัญญาเงินกู้น้อยกว่าสองในสามของอัตราการรีไฟแนนซ์ปัจจุบันที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซียในวันที่ได้รับจริง ของรายได้ของผู้เสียภาษี:

มาตรา 223 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียระบุว่าวันที่ได้รับรายได้ในรูปแบบของผลประโยชน์ที่สำคัญจากการออมดอกเบี้ยคือตั้งแต่วันที่ 01/01/2559 เป็นวันสุดท้ายของทุกเดือน ในเวลาเดียวกันองค์กรในฐานะตัวแทนภาษีมีหน้าที่ต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญด้วยการจ่ายค่าจ้างครั้งต่อไปในอัตราต่อไปนี้:

• 35% - หากพนักงานเป็นผู้เสียภาษีในสหพันธรัฐรัสเซีย
• 30% – หากพนักงานไม่มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย

หากข้อตกลงตามมาตรา 212 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียระบุวัตถุประสงค์ของเงินกู้เพื่อรับเงินสำหรับการก่อสร้างหรือซื้อที่อยู่อาศัยหรือที่ดินเพื่อการก่อสร้าง จากนั้นเจ้าหน้าที่ตรวจภาษีตามคำขอของพนักงาน ออกการแจ้งเตือนไปยังองค์กรเกี่ยวกับการยกเว้นพนักงานรายนี้จากการเสียภาษีผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญ

วิธีกู้ยืมเงินใน 1C 8.3

ในโปรแกรมการบัญชี 1C 8.3 การชำระหนี้ที่ให้กู้ยืมแก่พนักงานจะดำเนินการในบัญชี 73.01 การชำระหนี้ที่ให้กู้ยืม

ขั้นตอนที่ 1. การออกเงินกู้ให้กับพนักงานขององค์กร

ในการทำธุรกรรมอย่างเป็นทางการสำหรับการออกเงินกู้ในการบัญชี 1C 8.3 เราจะสร้างคำสั่งการชำระเงินสำหรับการโอนเงินให้กับพนักงานขององค์กร: ส่วน ธนาคารและโต๊ะเงินสด - คำสั่งชำระเงิน - สร้าง - ประเภทธุรกรรม การออกเงินกู้ให้กับพนักงาน : :

ตามใบสั่งการชำระเงิน เราจะสร้างเอกสารการตัดจ่ายจากบัญชีปัจจุบัน:

การผ่านรายการ Dt 73.01 – Kt 51 – เงินถูกโอนไปยังพนักงานภายใต้สัญญาเงินกู้:

ขั้นตอนที่ 2 การลงทะเบียนในการบัญชี 1C 8.3 การหักเงินใหม่

หากต้องการลงทะเบียนการหักเงินใหม่ ไปที่ส่วน เงินเดือนและทรัพยากรบุคคล – ไดเรกทอรีและการตั้งค่า – การหักเงิน:

คลิกปุ่มสร้างและกรอกชื่อประเภทการหักเงิน:

• ในกรณีของเรานี่คือ หัก ณ ที่จ่ายเพื่อชำระคืนเงินกู้
• สนาม หมวดหมู่การเก็บรักษาเราจะปล่อยว่างไว้ เนื่องจากไม่มีหมวดหมู่เดียวจากรายการที่เสนอที่เหมาะสม
• กำหนดรหัสเฉพาะแล้วกดปุ่ม เขียนและปิด:

ในทำนองเดียวกัน เราสร้างประเภทการหักเงิน – การหักดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินกู้:

ขั้นตอนที่ 3 การคำนวณดอกเบี้ยเงินกู้ใน 1C 8.3 และการสะท้อนการหักเงินเมื่อคำนวณค่าจ้าง

มาลงทะเบียนการหักหนี้บางส่วนและดอกเบี้ยคงค้างของสินเชื่อใน 1C 8.3 โดยใช้เอกสาร เงินเดือน.บนบุ๊กมาร์ก ถือโดยปุ่ม เพิ่มมากรอกส่วนของตารางกัน:

• ในคอลัมน์พนักงาน - พนักงานขององค์กรที่มีการหักเงินเดือน
• ในคอลัมน์การเก็บรักษา - ประเภทของการหักเงิน ในกรณีของเรามีอยู่สองประการ: การหักเงินเพื่อชำระคืนเงินกู้และการหักดอกเบี้ย
• ในคอลัมน์ผลลัพธ์ - จำนวนการหักเงิน:

มาดูรายละเอียดสลิปเงินเดือนกันดีกว่า:

เพื่อสะท้อนในการบัญชีจำนวนการหักเงินต้นและดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินที่ยืมมาเราจะจัดทำเอกสารธุรกรรมที่ป้อนด้วยตนเอง การโพสต์ถูกสร้างขึ้น:

• Dt 70 - Kt 73.01 - สะท้อนถึงการหักค่าจ้างเพื่อชำระหนี้และดอกเบี้ย
• Dt 73.01 – Kt 91.01 – รายได้ที่ไม่ได้มาจากการดำเนินงานอื่น ๆ จะแสดงเป็นจำนวนดอกเบี้ยของเงินกู้:

ขั้นตอนที่ 4 การคำนวณผลประโยชน์ที่สำคัญจากการออมเพื่อการใช้เงินที่ยืมและภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายส่วนบุคคล

มาดูกันว่าอัตราการรีไฟแนนซ์เปลี่ยนแปลงอย่างไรในช่วงตั้งแต่วันที่ 5 พฤศจิกายน 2558 จนถึง 04.11.2016:

• ตั้งแต่ 05.11.2015 จนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2558 อัตราการรีไฟแนนซ์ 8.25%;
• ตั้งแต่วันที่ 01/01/2559 อัตราการรีไฟแนนซ์เท่ากับอัตราหลักและคือ 11%
• ตั้งแต่วันที่ 14 มิถุนายน 2559 อัตราหลักและอัตราการรีไฟแนนซ์คือ 10.5%

คำนวณดอกเบี้ยเงินกู้และผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญตามเดือน:

1. พฤศจิกายน – สำหรับช่วงตั้งแต่วันที่ 05.11.2015 จนถึงวันที่ 30 พฤศจิกายน 2558:

• % ของเงินกู้ = 72,000.00*6%/365*27 = 319.56 รูเบิล;
• อัตราดอกเบี้ยตามสัญญากู้ยืมอยู่ที่ 6% มากกว่า 2/3 ของอัตราการรีไฟแนนซ์ (2/3*8.25%) จึงไม่มีประโยชน์อันเป็นรูปธรรม

1. ธันวาคม 2558

• % ของเงินกู้ = 66,000.00*6%/365*31 = 336.33 รูเบิล;
• ไม่มีกำไรทางวัตถุ

1. มกราคม 2559

• % ของเงินกู้ = 60,000.00*6%/366*31 = 304.92 รูเบิล;
• ประโยชน์ของวัสดุ = 60,000.00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 31 = 67.76 รูเบิล;
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ด้านวัตถุ = 67.76 * 35% = 24.00 รูเบิล

เรามาสะท้อนถึงผลประโยชน์ที่สำคัญในโปรแกรม 1C 8.3 โดยใช้การดำเนินการบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: ส่วนเงินเดือนและบุคลากร - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - เอกสารทั้งหมดเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - การดำเนินการบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา บนบุ๊กมาร์ก รายได้เราระบุ:

• วันที่ได้รับรายได้ในรูปของผลประโยชน์ที่สำคัญ
• รหัสรายได้ 2610 - ผลประโยชน์ที่สำคัญที่ได้รับจากการออมดอกเบี้ยสำหรับการใช้กองทุนที่ยืม (เครดิต)
• จำนวนรายได้
• ภาษีคำนวณในอัตรา 9% และ 35%:

บนบุ๊กมาร์ก ระงับในการเดิมพันทั้งหมด:

• วันที่ได้รับรายได้
• อัตราภาษี;
• กำหนดเวลาการโอนไม่เกินวันถัดจากการชำระรายได้
• รหัสรายได้:

เราจะสะท้อนถึงการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในการบัญชีโดยใช้การดำเนินการด้วยตนเอง: รายการ Dt 70 - Kt 68.01 หัก ณ ที่จ่ายจากเงินเดือน ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญ:

เพื่อให้การบัญชี 1C 8.3 หักภาษีจากผลประโยชน์ที่สำคัญจากเงินเดือนของพนักงานโดยอัตโนมัติจำเป็นต้องสะท้อนถึงการปรับเปลี่ยนที่เกี่ยวข้องในการลงทะเบียน ปุ่ม เพิ่มเติม – การเลือกลงทะเบียน:

การตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับพนักงานและเงินเดือนที่ต้องชำระ:

ข้อมูลถูกสร้างขึ้น:

1. กุมภาพันธ์ 2559:

• % ของเงินกู้ = 54,000.00*6%/366*29 = 256.72 รูเบิล;
• ประโยชน์ของวัสดุ = 54,000.00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 29 = 54.05 รูเบิล;
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ด้านวัตถุ = 54.05 * 35% = 19.00 รูเบิล

1. มีนาคม 2559:

• % ของเงินกู้ = 48,000.00*6%/366*31 = 243.93 รูเบิล;
• ประโยชน์ของวัสดุ = 48,000.00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 31 = 54.21 รูเบิล;
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ที่เป็นวัตถุ = 54.21 * 35% = 19.00 รูเบิล

1. เมษายน 2559:

• % ของเงินกู้ = 42,000.00*6%/366*30 = 206.56 รูเบิล;
• ประโยชน์ของวัสดุ = 42,000.00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 30 = 45.90 รูเบิล;
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ด้านวัตถุ = 45.90 * 35% = 16.00 รูเบิล

1. พฤษภาคม 2559:

• % ของเงินกู้ = 36,000.00*6%/366*31 = 182.95 รูเบิล;
• ประโยชน์ของวัสดุ = 36,000.00 *(2/3*11% - 6%)/366 * 31 = 40.65 รูเบิล;
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ด้านวัตถุ = 40.65 * 35% = 14.00 รูเบิล

1. มิถุนายน 2559:

• % ของเงินกู้ = 30,000.00*6%/366*30 = 147.54 รูเบิล;
• ประโยชน์ของวัสดุ = 30,000.00 * (2/3 * 10.5% - 6%) / 366 * 30 = 24.59 รูเบิล;
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ด้านวัตถุ = 24.59 * 35% = 9.00 รูเบิล

1. กรกฎาคม 2559:

• % ของเงินกู้ = 24,000.00*6%/366*31 = 121.97 รูเบิล;
• ประโยชน์ของวัสดุ = 24,000.00 * (2/3 * 10.5% - 6%) / 366 * 31 = 20.33 รูเบิล;
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ด้านวัตถุ = 20.33 * 35% = 7.00 รูเบิล

1. สิงหาคม 2559:

• % ของเงินกู้ = 18,000.00*6%/366*31 = 91.48 รูเบิล;
• ประโยชน์ของวัสดุ = 18,000.00 * (2/3 * 10.5% - 6%) / 366 * 31 = 15.25 รูเบิล;
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ที่เป็นวัตถุ = 15.25 * 35% = 5.00 รูเบิล

1. กันยายน 2559:

• % ของเงินกู้ = 12,000.00*6%/366*30 = 59.02 รูเบิล;
• ประโยชน์ของวัสดุ = 12,000.00 * (2/3 * 10.5% - 6%) / 366 * 30 = 9.84 รูเบิล;
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ที่เป็นวัตถุ = 54.21 * 35% = 3.00 รูเบิล

1. ตุลาคม 2559:

• % ของเงินกู้ = 6,000.00*6%/366*31 = 30.49 รูเบิล;
• ประโยชน์ของวัสดุ = 6,000.00 * (2/3 * 11% - 6%) / 366 * 31 = 5.08 รูเบิล;
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ที่เป็นวัตถุ = 54.21 * 35% = 2.00 รูเบิล

ขอนำเสนอการคำนวณสินเชื่อในรูปแบบตารางสรุป

บ่อยครั้งที่องค์กรต่างๆ มีเงินทุนของตัวเองไม่เพียงพอ และพวกเขาหันไปขอความช่วยเหลือจากธนาคารในการกู้ยืมเงิน ในบทความนี้เราจะดูวิธีการคิดเงินกู้ยืมระยะสั้นใน 1C Accounting ฉบับที่ 8 3.0 กล่าวคือเราจะพิจารณาว่าโปรแกรมสะท้อนการรับเงินกู้รวมถึงการคำนวณและการจ่ายดอกเบี้ยอย่างไร

การบัญชีสำหรับเงินกู้ยืมระยะสั้นจะถูกเก็บไว้ในบัญชี 66 "การชำระหนี้สำหรับเงินกู้ยืมระยะสั้นและการกู้ยืม" บัญชีย่อย 01 "เงินกู้ยืมระยะสั้น" ในการบัญชีดอกเบี้ยจะใช้บัญชีย่อย 02 "ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมระยะสั้น" โปรดทราบว่าโปรแกรมใช้บัญชีย่อยที่แตกต่างกันเพื่อพิจารณาจำนวนเงินต้นของเงินกู้และดอกเบี้ย

บัญชีย่อยทั้งสองเป็นแบบพาสซีฟ เช่น การเพิ่มขึ้นเกิดขึ้นกับเครดิต และการลดลงเกิดขึ้นกับเดบิต

เริ่มจากการดำเนินการขอสินเชื่อกันก่อน โดยปกติแล้ว เงินกู้ยืมจะถูกโอนไปยังบัญชีกระแสรายวันของบริษัท

ดังนั้นที่นี่เอกสาร "การรับเข้าบัญชีกระแสรายวัน" จะถูกวาดขึ้นพร้อมกับประเภทของการดำเนินการ "การชำระหนี้สินเชื่อและการกู้ยืม" หากต้องการสร้างเอกสาร ให้ไปที่แท็บ "สำนักงานธนาคารและเงินสด" เลือก "ใบแจ้งยอดธนาคาร" และในสมุดรายวันใบแจ้งยอดจากธนาคารให้คลิกปุ่ม "ใบเสร็จรับเงิน"

หากคุณใช้ธนาคารลูกค้า ใบแจ้งยอดจะถูกโหลดเข้าสู่โปรแกรมโดยอัตโนมัติ

ในเอกสารเราระบุคู่สัญญา ข้อตกลงกับเขา จำนวนเงินกู้ และระบุบัญชี 66.01 "เงินกู้ยืมระยะสั้น" นอกจากนี้ หากจำเป็น ให้ระบุรายการกระแสเงินสด

ตามเอกสาร การผ่านรายการจะถูกสร้างขึ้น: Dt 51 Kt 66.01

ต่อไปเราจะคำนวณดอกเบี้ย ดอกเบี้ยจะสะสมในบัญชี 91.02 "ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ" และเพื่อสะท้อนถึงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ เราใช้ "การดำเนินการที่ป้อนด้วยตนเอง" คุณสามารถค้นหาได้ในแท็บ "การทำงาน" หรือใช้ตัวช่วยบนแท็บ "หลัก"

ในการดำเนินการนี้ไปที่ "การดำเนินการ" - "เข้าสู่ธุรกรรมทางธุรกิจ" และระบุธุรกรรมที่เราต้องการ: Dt 91.02 Kt 66.02 เมื่อใช้วิธีการนี้ เนื้อหาของธุรกรรม รวมถึงบัญชีเดบิตและเครดิตจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ สิ่งที่เหลืออยู่คือการระบุส่วนย่อยและจำนวน

และในการจ่ายดอกเบี้ยเราใช้เอกสาร "การตัดจ่ายจากบัญชีกระแสรายวัน" ประเภทของการดำเนินการ "การชำระหนี้เงินกู้และการกู้ยืม" หากต้องการสร้างเอกสาร ให้ไปที่แท็บ "สำนักงานธนาคารและเงินสด" เลือก "ใบแจ้งยอดธนาคาร" และในสมุดรายวันใบแจ้งยอดจากธนาคารคลิกที่ปุ่ม "ตัดจำหน่าย"

หรือคุณสามารถไปที่ผู้ช่วย "การโต้ตอบบัญชี" โดยระบุการผ่านรายการ: Dt 66.02 Kt 51

ในเอกสารเราเลือกผู้รับข้อตกลงกับเขาระบุบัญชี - 66.02 จำนวนเงินและรายการกระแสเงินสดหากจำเป็น

ก่อนอื่นคุณต้องเปิดใช้งานตัวเลือกการทำงานสำหรับการบัญชีสินเชื่อและการกู้ยืม:

เมนู: ข้อมูลหลักและการบริหาร - คลัง

การตั้งธง สินเชื่อและเงินฝาก.

ตอนนี้โปรแกรมอนุญาตให้คุณป้อนข้อตกลงสินเชื่อและยอดคงเหลือและตั้งค่าบันทึกทางการเงินและบัญชีของสินเชื่อและดอกเบี้ยอย่างถูกต้อง

2. กรอกคู่สัญญา-เจ้าหนี้และสัญญากู้ยืมเงิน

จำเป็นต้องป้อนคู่สัญญาที่ได้รับเงินกู้และตั้งค่าสถานะความสัมพันธ์อื่นๆ หากมีแอตทริบิวต์ความสัมพันธ์อื่นๆ สินค้าจะปรากฏในเมนูด้านบนของบัตรคู่สัญญา สินเชื่อและเงินฝาก.

ไปที่จุด สินเชื่อและเงินฝากและสร้างข้อตกลงที่เกี่ยวข้อง

ฟิลด์ที่มีความสำคัญสำหรับการบัญชีที่ถูกต้องจะถูกเน้นด้วยสีแดง ต้องเลือกค่าของพวกเขาจากรายการแบบเลื่อนลงตามสาระสำคัญของสัญญา

3. กรอกแท็บการคำนวณข้อตกลงเงินกู้

ข้อมูลจากแท็บการคำนวณจะใช้ในปฏิทินการชำระเงินและเมื่อกรอกเอกสารเกี่ยวกับการคำนวณดอกเบี้ย โปรแกรมไม่ได้ทำการคำนวณใด ๆ แต่ช่วยให้คุณสามารถกรอกกำหนดการชำระเงินด้วยตนเองหรือจากเอกสารสเปรดชีต

ให้ความสนใจกับฟิลด์ประเภทเร่งด่วน - มันจะส่งผลกระทบต่อบัญชีการบัญชีในการบัญชีที่มีการควบคุม

คุณกรอกข้อมูลในช่องประเภทการครบกำหนด อัตราดอกเบี้ย และประเภทคอมมิชชันโดยตรงบนแท็บ แต่ข้อมูลในส่วนกำหนดเวลาและจำนวนเงินจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติจากกำหนดการชำระเงิน สามารถกรอกกราฟได้โดยใช้กราฟไฮเปอร์ลิงก์ที่ใช้

กรอกบรรทัดที่คั่นหน้าแต่ละบรรทัดตามกำหนดการของธนาคาร ระบบจะคำนวณกำหนดเวลาและจำนวนเงินทั้งหมดเอง

ในส่วนตารางเราอ้างถึงข้อตกลงที่สร้างขึ้น โดยหลักการแล้ว สามารถสร้างสัญญาได้จากเอกสารในรายการสัญญา

โปรดทราบว่าในส่วนแบบตารางของเอกสาร คุณจะต้องระบุประเภทจำนวนเงินที่แตกต่างกันสำหรับสินเชื่อและดอกเบี้ย

เราระบุจำนวนเงินคงเหลือด้วยตนเอง เธอไม่ดึงตัวเองออกจากสัญญาและไม่ตรวจสอบ

ตอนนี้เราดำเนินการเอกสาร หลังจากสะท้อนให้เห็นในการบัญชีแล้ว เราได้รับรายการต่อไปนี้:

บัญชี 67 ถูกใช้เพราะตอนทำสัญญาผมระบุประเภทเร่งด่วน = ระยะยาว สำหรับเงินกู้ยืมระยะสั้นจะเข้าบัญชี 66 ดังนั้นข้อมูลทางบัญชีจึงถูกสร้างขึ้น

ข้อมูลต่อไปนี้จะปรากฏในการบัญชีการจัดการ:

• ในส่วนกระทรวงการคลัง - รายงานกระทรวงการคลัง - ในรายงานการบัญชีสินเชื่อและเงินฝาก
• ในงบดุลการจัดการในส่วนงบดุล: แหล่งที่มาของเงินทุน